퇴직연금 수령 방법과 장점 그리고 세금 계산 방법(IRP 계좌 개설, 일시불 수령 시 세금)

퇴직연금 수령 방법과 장점 그리고 세금 계산 방법(IRP 통장 개설, 일시불 수령 시 세금)

재태크기초공부 퇴직시 퇴직금을 일시금으로 수령하지 않고, 추후 노령 연금 형태로 수령하도록 장려하기 위하여 생겨난 제도이며 개인의 노후생활을 대비하라는 취지에 걸맞게 장기간 유지할 경우 여러가지 세금혜택을 누릴 수 있습니다. 직장을 이직하면서 여러 회사에 근무했다고 하더라도 하나의 IRP 계좌로 퇴직금을 지급받아서 관리가 가능한데요 반면, 중도 해지하는 경우 더 많은 세금을 내야 하는 등의 불이익이 있을 수 있으므로 잘 조회해보고 활용하는 것이 좋습니다.

퇴직금을 일시금으로 수령하는 경우, 퇴직소득세를 원천징수하고 나머지 금액만 지급 받지만퇴직금을 IRP 계좌로 지급받을 경우, 세금이 이연되어 세금을 제하지 않고 퇴직금이 고스란히 입금이 되고 나중에 연금으로 지급받을 때 세금이 부과됩니다.

연금 수령 한도

연금 수령 요건이 되었다해도 수령 가능한 금액의 한도가 정해져 있습니다. 연금은 기본적으로 10년 이상동안 수령하게끔 정하고 있으므로 내가 희망하는 만큼 인출해서 사용할 수 있는게 아닙니다. 매년 수령한도를 계산하게 되고 해당 한도 내에서만 수령이 가능합니다. 식을 보시면 알겠지만 11년차부터는 수령한도에 제한 없이 인출이 가능합니다.

연금 수령한도 내에서는 위에서 설명한 퇴직소득세 감면(60~70%)이 적용되나 초과금은 연금 외 수령으로 간주되므로 경계를 필요합니다.

개인연금 합산한 연금 수령이므로 개인연금과 합산되는 점 주의하여 수령 계획을 세워야 합니다.

혜택 과세이연

저축을 하는 동안 세금을 내지 않고 미루게 되지만 하지만 하지만 이를 과세이연이라고 해요. 앞서 말했다시피 IRP에서는 주식, 채권, ETF 등 여러가지 상품을 구매할 수 있는데, 각 상품마다. 하나의 세금이 발생되지요. 예를 들어 예금으로 수익이 발생하면 15.4의 이자소득세가 발생하고요, 배당금으로 수익이 나면 15.4의 배당소득세가 발생해요.

하지만 IRP는 이와 같은 세금을 내지 않고, 나중에 55세 이후에 연금을 받을 때 연금소득세를 내게 된답니다.

IRP 퇴직연금, 연금예금 동시 가입 시

내가 IRP 퇴직연금도 가입했고 연금저축도 가입했는데 IRP 퇴직연금만 중도에 해지하고 싶으면 어떻게 될까요? 납입액 2000만원 세액 공제받은 금액 1000만원 한국증권 IRP 1500만원 국민은행 연금예금 500만원 이렇게 가입을 하셨다면 내가 세액 공제받은 금액 1000만원이 IRP 퇴직연금에서 오로지 1000만원을 받은 건지 IRP 퇴직연금 500만원, 국민은행 연금예금 500만원씩 받은건지 쉽게 알 수 없습니다.

하지만 내가 만약 연금 보험료 등 소득 세액 공제확인서를 사용해 IRP 퇴직연금과 연금저축을 구분하려고 본다면 구분할 수 없습니다. 왜냐하면 연금 보험료 등 소득 세액 공제확인서에는 IRP 퇴직연금과 연금저축의 더한 금액이 쓰여 있기 때문입니다.

IRP 가입

IRP 퇴직연금은 은행, 증권, 보험사 등 거의 모든 금융사에서 가입이 가능합니다. 금융사별로 IRP수수료는 0 2 수준이므로, 장기적으로 목돈을 운용하게 된다면, 그야말로 내는 수수료는 아주 많은 차이가 날 것입니다. 10억 기준으로 최대 2,000만 원까지 수수료가 발생할 수 있음 IRP 가입은 아래의 링크에서, IRP수수료 무료0 혜택 받을 수 있는 금융사를 반드시 확인하신 후, 가입하시기를 추천드립니다.

혜택 수령 시 저율과세

앞서 언급했던 바와 같이 IRP 연금은 저축할 때 세액공제가 있지요. 그리고 세금을 내는 동안은 세금을 미룰 수 있는 과세이연이 있었죠. 그리고 마지막으로 55세 이후 연금을 수령할 때, 세금을 내야 하는데 그때부터는 연금소득세 3.35.5만 내면 돼요. 연금소득세 자체가 그리 높지 않기 때문에 이것 또한 혜택인 것이지요. IRP 연금계좌는 혜택이 많은 만큼 중도해지 시 페널티도 있어요. 만일 55세까지 납입하지 못하고 중도에 해지할 때는 소득과 중요하지 않게 무요건 16.5의 등등 소득세를 바로 내야 해요. 따라서 중간에 해지하지 않고, 노후까지 끝까지 끌고 가는 게 가장 필요한 것이지요. 기본적으로 연금저축과 동일합니다.

준비해 두신다면 노후에 정말 든든할 거입니다. 감사합니다.

자주 묻는 질문